Arbejder du hjemmefra i din egen virksomhed?
Efter Covid-19 er hjemmearbejde blevet hverdag for mange – faktisk har 8 ud af 10 virksomheder åbnet op for mere fleksibelt hjemmearbejde.
Men som selvstændig eller hovedaktionær gælder der særlige regler for dit hjemmekontor – især når det kommer til skat og fradrag.
Her får du en gennemgang af, hvad du skal vide, hvis du arbejder hjemmefra i din egen virksomhed.
Hvornår er hjemmekontoret erhvervsmæssigt?
Hvis du har et kontor i din private bolig, antager Skattestyrelsen som udgangspunkt, at det kan bruges privat – og dermed ikke er fradragsberettiget.
Du kan dog godt dokumentere, at kontoret bruges erhvervsmæssigt. Det afhænger af:
- Lokalets indretning og adgang
Lokalet skal være tydeligt indrettet til erhverv – fx med kontormøbler, reoler, printer og lignende.
Hvis der er separat indgang til kontoret, tæller det positivt i vurderingen. En psykolog med klientrum og separat adgang har fx lettere ved at få godkendt erhvervsmæssig brug end én, hvor adgangen går gennem privatboligen. - Arbejdets omfang og anvendelse
For at få fradrag skal kontoret bruges væsentligt og regelmæssigt til erhverv – især i normal arbejdstid.
Højesteret har i sagerne SKM2003.488.HR og SKM2002.29.HR fastslået, at kontorer i private boliger som udgangspunkt anses for private, medmindre det modsatte kan dokumenteres.
Skatteregler for hjemmearbejdsplads – sådan undgår du problemer
Kontorinventar (fx skrivebord, stol og computer) beskattes ikke, hvis det bruges erhvervsmæssigt og der ikke er væsentlig privat anvendelse.
For selvstændige betyder det, at du skal kunne dokumentere erhvervsmæssig brug og undgå, at lokalet bruges privat – ellers kan Skattestyrelsen vurdere det som blandet anvendelse.
Hvilke udgifter kan du trække fra?
Hvis betingelserne er opfyldt, kan du få forholdsmæssigt fradrag for:
- El, vand og varme
- Ejendomsskatter (hvis kontoret udgør mindst 10 % af boligens areal)
- Ejendomsværdiskat
- Husleje (hvis du bor i lejebolig)
💡 Husk: Du får ikke fradrag for forsikring, renovation eller vedligeholdelse. De udgifter anses for private.
Gør det nemt – få hjælp til hjemmekontor og skat
Reglerne kan være komplekse, men du kan spare mange penge, hvis du får styr på dokumentationen og fradragene.
Hos Regnskabsfabrikanten hjælper vi selvstændige, selskaber og bogholdere med at finde de rette løsninger, så regnskab og skat altid spiller sammen – også når du arbejder hjemmefra.
📧 Har du spørgsmål eller brug for hjælp?
Skriv til os på mail@regnskabsfabrikanten.dk – vi tager gerne en uforpligtende snak om din situation.